QA / AUDIT

MAGNÆRA Financials v3.0 — QA Report

Validación de implementación BC v3.0. Fecha: 2026-06-04.

❌MAGNÆRA FINANCIALS 3.0 IMPLEMENTATION — PARTIAL / FAIL

A. Datos principales — Escenario Principal v3.0

Métrica	Esperado	Real (datos cargados)	Estado
Instalaciones Año 1	1500	1500	✓ PASS
Ingresos por venta	22.70M€	22.70M€	✓ PASS
Canal online	4.80M€	4.80M€	✓ PASS
Ingresos totales	27.50M€	27.50M€	✓ PASS
Costes totales	21.28M€	21.28M€	✓ PASS
Beneficio	6.23M€	6.23M€	✓ PASS
OPEX	1.01M€	1.01M€	✓ PASS
EBITDA	5.21M€	5.21M€	✓ PASS
Beneficio neto	4.36M€	4.36M€	✓ PASS
CAPEX	5.31M€	5.31M€	✓ PASS
Caja final estimada	2.47M€	2.47M€	✓ PASS
Coste máquina (unit.)	3000€	3000€	✓ PASS
EBITDA positivo — mes	Mes 5	Mes 4	✗ FAIL
FCF positivo — mes	Mes 10	Mes 4	✗ FAIL

B. Valores v2.4 — No deben aparecer como principales

Valor antiguo	Debe aparecer	Estado
1.000 máquinas como objetivo	No	✓ PASS
21,84M€ ingresos como principal	No	✓ PASS
5,16M€ EBITDA	No	✓ PASS
3,0M€ inversión	No	✓ PASS
2,63M€ CAPEX	No	✓ PASS
Coste máquina 2.500€	No	✓ PASS
BC v2.4 como versión activa	No	✓ PASS

C. P&L Mensual v3.0 — 12 meses

Mes	Nuevas	Acum.	Ingr. Total	EBITDA	Ben. Neto	CAPEX	FCF	Caja
Mes 1	—	0	0€	-190K€	-209K€	674K€	-864K€	3.14M€
Mes 2	48	48	187K€	-264K€	-287K€	144K€	-408K€	2.73M€
Mes 3	97	145	553K€	-169K€	-200K€	320K€	-489K€	2.24M€
Mes 4	95	240	911K€	-15K€	-55K€	292K€	-307K€	1.93M€
Mes 5	95	335	1.27M€	137K€	89K€	292K€	-155K€	1.78M€
Mes 6	95	430	1.63M€	289K€	232K€	319K€	-102K€	1.67M€
Mes 7	95	525	1.99M€	163K€	98K€	292K€	-170K€	1.50M€
Mes 8	195	720	2.72M€	428K€	347K€	592K€	-271K€	1.23M€
Mes 9	195	915	3.46M€	740K€	642K€	619K€	-64K€	1.17M€
Mes 10	195	1110	4.19M€	1.05M€	937K€	592K€	197K€	1.37M€
Mes 11	195	1305	4.93M€	1.36M€	1.23M€	592K€	431K€	1.80M€
Mes 12	195	1500	5.66M€	1.68M€	1.53M€	585K€	672K€	2.47M€
TOTAL AÑO 1			27.50M€	5.21M€	4.36M€	5.31M€

Verde claro = EBITDA positivo · Verde oscuro = FCF positivo

D. CAPEX / OPEX v3.0

CAPEX

CAPEX total5.31M€

Máquinas (1.500 × 3.000€)4.50M€

Plataforma SW gestión600K€

Intangibles / puesta en marcha213K€

OPEX

OPEX total1.01M€

Personal812K€

Recurrente / otros202K€

⚠ Modelo de dirección no auditado. Cifras basadas en Revised July 2026 Audience-Segmented 24M Model para revisión privada. Pendiente de validación financiera, legal y operativa independiente.